← Tilbage til alle artikler

Hvor mange penge kan man arve UDEN at betale skat? - Guide til skattefri arv i 2023

•SkifteGuiden Team
Hvor mange penge kan man arve UDEN at betale skat? - Guide til skattefri arv i 2023

Arv er noget, mange af os på et tidspunkt i livet kommer i berøring med. Og selvom det kan være en kærkommen økonomisk håndsrækning, er der også mange spørgsmål, der melder sig – især når det kommer til skat. Et af de mest almindelige spørgsmål er: "Hvor mange penge kan jeg egentlig arve, uden at skulle betale skat?" For hvem drømmer ikke om at modtage en arv helt skattefrit?

Hvis du også sidder med dette spørgsmål, så er du langt fra alene! Mange er i tvivl om reglerne for arvebeskatning, og det kan virke lidt af en jungle at finde rundt i. Men fortvivl ikke! Denne blogpost er skrevet for at give dig en klar og letforståelig guide til, hvor meget du kan arve skattefrit i Danmark. Vi vil dykke ned i bundfradrag, satser for boafgift, og de forskellige regler, der gælder for arv. Efter at have læst denne guide, vil du være meget klogere på, hvor stor en del af arven, du potentielt kan beholde helt for dig selv – uden at skulle betale skat.

Det skattefrie bundfradrag - Din personlige skattegrænse

Lad os starte med den gode nyhed: Der er et bundfradrag på arveafgiften (boafgiften) i Danmark. Og det betyder, at du kan arve et bestemt beløb helt uden at betale skat!

Bundfradraget i 2023 er på hele 321.700 kr. (Tallet reguleres årligt).

Hvad betyder bundfradraget konkret?

Bundfradraget fungerer som en personlig "skattegrænse" for hver arving. Det vil sige, at uanset hvem du er, og hvor meget du arver, så er de første 321.700 kr. af din arv fuldstændig skattefrie. Du skal ikke betale en krone i skat af arv, der ligger under bundfradraget.

Bundfradraget gælder for alle arvinger – uanset relation til afdøde. Det betyder, at både børn, ægtefæller, søskende, venner – ja, alle der arver – kan nyde godt af dette bundfradrag. Bundfradraget er personligt, så hver arving får deres eget bundfradrag. Hvis der f.eks. er tre arvinger i et dødsbo, er det samlede skattefrie bundfradrag altså 3 x 321.700 kr. = 965.100 kr.

Eksempel på bundfradrag:

Bundfradraget er altså din vigtigste "allierede", når det gælder skattefri arv. Sørg for at huske bundfradraget, når du skal beregne, hvor meget du eventuelt skal betale i skat af din arv.

Boafgiftssatser - Hvem betaler hvad?

Selvom bundfradraget sikrer, at en stor del af arven kan være skattefri, skal man typisk betale boafgift af den del af arven, der overstiger bundfradraget. Størrelsen af boafgiften afhænger af din relation til afdøde. Der er to forskellige boafgiftssatser i 2023:

Som du kan se, er der stor forskel på boafgiftssatserne. Nære familiemedlemmer slipper altså betydeligt billigere i skat af arven end mere fjerne slægtninge eller venner.

Særligt for samlevende - Hvornår gælder den lave sats?

For samlevende gælder der særlige regler for at kunne opnå den lave boafgiftssats på 15%. Samlevende kan betale 15% boafgift, hvis de opfylder mindst én af disse to betingelser:

  1. Mindst 2 års samliv: Samlevende skal have haft fælles bopæl og samliv i mindst 2 år forud for dødsfaldet. Det er vigtigt at kunne dokumentere samlivet (f.eks. via adresseoplysninger i CPR-registeret).
  2. Fælles barn: Samlevende har, har haft, eller venter et fælles barn. Hvis der er fælles barn, er der ingen krav om 2 års samliv.

Hvis samlevende opfylder mindst én af disse betingelser, kan de betale den lave boafgift på 15% – på linje med ægtefæller og nærmeste familie. Opfylder de ingen af betingelserne, skal de betale den høje boafgift på 36,25%.

Det er altså vigtigt for samlevende at være opmærksomme på disse regler, da det kan have stor betydning for, hvor meget de skal betale i skat af en eventuel arv.

Hvor meget kan du arve skattefrit? - Oversigt og eksempler

Lad os nu samle trådene og se på, hvor meget du konkret kan arve skattefrit i forskellige relationer til afdøde. Vi tager udgangspunkt i bundfradraget på 321.700 kr. og boafgiftssatserne i 2023.

Oversigt over skattefri arv (maksimalt beløb):

Eksempler på skattefri arv (i konkrete beløb):

Som du kan se, er bundfradraget på 321.700 kr. det samme for alle arvinger – uanset relation til afdøde. Det, der varierer, er boafgiftssatsen på den del af arven, der overstiger bundfradraget.

Hvordan håndteres boafgift i et dødsbo?

Det er vigtigt at forstå, at du som arving ikke selv skal indberette og betale boafgift. Håndteringen af boafgift er en del af dødsbobehandlingen. Det er dødsboet (fællesskabet af arvinger) eller en eventuel bobestyrer, der har ansvaret for at beregne, indberette og betale boafgiften til Skifteretten.

I praksis foregår det typisk sådan her i et privat skifte:

  1. Boopgørelse udarbejdes: Arvingerne udarbejder en boopgørelse – et detaljeret regnskab over boets aktiver og passiver. Boopgørelsen skal indeholde oplysninger om arvens størrelse for hver arving.
  2. Boafgiften beregnes: På baggrund af boopgørelsen og de gældende regler beregner arvingerne boafgiften.
  3. Boafgiften betales af dødsboet: Boafgiften betales fra dødsboets midler (typisk fra en spærret bankkonto).
  4. Nettoarven udbetales: Når boafgiften er betalt og godkendt af Skifteretten, udbetales nettoarven (arven efter boafgift) til arvingerne.

Du modtager altså typisk din arv netto – dvs. efter at boafgiften er fratrukket. Du skal ikke selv bekymre dig om at overføre penge til Skat – det sker automatisk i dødsbobehandlingen.

SkifteGuiden.dk - Hjælper dig med at overskue boafgiften i privat skifte

Boafgift kan virke som et lidt teknisk og besværligt område, men du behøver ikke at klare det hele alene! SkifteGuiden.dk er en online ressource, der er skabt til at guide dig trygt og nemt igennem privat skifte – også håndteringen af boafgift.

SkifteGuiden.dk kan hjælpe dig med boafgiften på flere måder:

Med SkifteGuiden.dk ved din side bliver håndtering af boafgift pludselig meget mere overskuelig og håndterbar. Du får den nødvendige viden, struktur og værktøjer til selv at styre boafgiften korrekt i et privat skifte – og spare penge i forhold til at betale for dyr advokathjælp.

Konklusion - Arv under bundfradraget er skattefrit - SkifteGuiden.dk gør resten nemmere

For at opsummere: Ja, du kan arve penge skattefrit i Danmark! Bundfradraget på 321.700 kr. (i 2023) sikrer, at en betydelig del af arven kan være skattefri. Hvis din arv ligger under bundfradraget, betaler du ingen skat. Hvis arven er større, betaler du boafgift af det overskydende beløb – med en sats på enten 15% eller 36,25% afhængigt af din relation til afdøde. Boafgiften betales af dødsboet, inden arven udbetales til dig.

Selvom boafgift kan virke lidt kompliceret, er det en håndterbar del af dødsbobehandlingen – især med den rette hjælp. Og husk, at privat skifte via SkifteGuiden.dk er en markant billigere løsning end at bruge en advokat, når det gælder dødsbobehandling – også håndtering af boafgift.

Overvejer du privat skifte? Besøg SkifteGuiden.dk i dag og læs mere om, hvordan de kan hjælpe dig og din familie trygt og nemt igennem dødsbobehandlingen – og sikre, at boafgiften håndteres korrekt og økonomisk fornuftigt. Tag det første skridt mod et overskueligt og trygt skifteforløb – besøg SkifteGuiden.dk nu.