← Tilbage til alle artikler

Hvor meget må børn arve UDEN at betale arveafgift? - Den ultimative guide til skattefri børnearv i 2023

•SkifteGuiden Team
Hvor meget må børn arve UDEN at betale arveafgift? - Den ultimative guide til skattefri børnearv i 2023

Forældre og bedsteforældre ønsker ofte at give deres børn og børnebørn den bedst mulige start i livet, og en arv kan være en betydelig hjælp på vejen. Men mange er i tvivl om, hvor meget børn egentlig må arve, uden at skulle betale en masse i arveafgift (boafgift). Måske du selv sidder med spørgsmålet: "Hvor stor en arv kan jeg efterlade mine børn, så de får mest muligt ud af den – uden for meget skat?"

Du er ikke alene om at spekulere over dette. Reglerne for arveafgift kan virke kringlede, og det er let at blive forvirret over bundfradrag, satser og hvordan det hele egentlig hænger sammen. Denne blogpost er skrevet for at give dig en klar og letforståelig guide til, hvor meget børn må arve skattefrit i Danmark. Vi vil fokusere specifikt på børnearv og de regler, der gælder for børn som arvinger. Efter at have læst denne guide, vil du have fuldt overblik over de skattefrie beløb og føle dig tryg ved at planlægge arven til dine børn eller børnebørn.

Det skattefrie bundfradrag - Gælder også for børn!

Lad os starte med det vigtigste punkt: Ja, der er et skattefrit bundfradrag for arveafgift – og det gælder også for børn, der arver!

I 2023 er bundfradraget fastsat til hele 321.700 kr. (Dette beløb reguleres årligt).

Hvad betyder bundfradraget for børn, der arver?

Bundfradraget er en personlig skattegrænse for hver arving. Det betyder, at hvert barn, der arver, har ret til at modtage de første 321.700 kr. af arven fuldstændig skattefrit. Der skal ikke betales arveafgift (boafgift) af den del af arven, der ligger under bundfradraget.

Bundfradraget er individuelt for hvert barn. Hvis en afdød person efterlader sig f.eks. tre børn, så har hvert barn et bundfradrag på 321.700 kr. Det samlede skattefrie beløb, som børnene kan arve tilsammen, er altså 3 x 321.700 kr. = 965.100 kr.

Eksempel på bundfradrag for børn:

Bundfradraget er altså en meget vigtig faktor, når man taler om skattefri arv til børn. Det sikrer, at børn kan arve et betydeligt beløb uden at skulle betale arveafgift.

Arveafgiftssats for børn - 15% for livsarvinger

For den del af arven, der overstiger bundfradraget på 321.700 kr., skal børn (og andre livsarvinger) betale arveafgift. Men heldigvis er arveafgiftssatsen for børn blandt de laveste i Danmark.

Arveafgiftssatsen for børn (livsarvinger) er 15%.

Hvad betyder det i praksis?

Det betyder, at hvis et barn arver mere end 321.700 kr., skal barnet betale 15% i arveafgift af det beløb, der ligger over bundfradraget. De første 321.700 kr. er stadig 100% skattefrie.

Eksempel på arveafgift for børn:

I dette eksempel skal barnet betale 26.745 kr. i arveafgift af en arv på 500.000 kr. – men hele 473.255 kr. af arven beholder barnet altså netto.

Sammenlignet med andre arvinger (f.eks. søskende, venner, fjernere slægtninge), der skal betale en højere arveafgiftssats (36,25%), slipper børn altså relativt billigt i skat af arv.

Hvor meget må børn arve skattefrit? - Konkrete beløb

For at gøre det helt klart, hvor meget børn må arve skattefrit, lad os se på et par konkrete beløb for børnearv i 2023:

Disse eksempler viser, at selvom der skal betales arveafgift af børnearv over bundfradraget, så er der stadig tale om, at børn kan arve rigtig pæne beløb, hvoraf en stor del er skattefri.

Praktisk håndtering af arveafgift for børn

Det er vigtigt at understrege, at børn (eller deres værge, hvis de er mindreårige) ikke selv skal stå for at indberette og betale arveafgift. Håndteringen af arveafgiften er en del af den samlede dødsbobehandling.

Det er dødsboet (fællesskabet af arvinger) eller en eventuel bobestyrer, der har ansvaret for at:

  1. Udarbejde boopgørelse: Lave en detaljeret opgørelse over boets aktiver og passiver, og beregne arvens størrelse for hvert barn.
  2. Beregne arveafgift: Beregne den korrekte arveafgift for hvert barn i henhold til bundfradrag og sats.
  3. Betale arveafgiften: Betale arveafgiften til Skifteretten fra dødsboets midler.
  4. Udbetale nettoarven: Udbetale nettoarven (arven efter arveafgift) til børnene (eller deres værge).

Som forælder eller bedsteforælder behøver du altså ikke at bekymre dig om selve betalingen af arveafgiften for dine børn/børnebørn. Det er en del af den samlede dødsbobehandling, som de voksne arvinger eller bobestyreren står for. Du skal blot forholde dig til den nettoarv, som børnene modtager efter skat.

Privat skifte - En økonomisk fordel for børnearv

Når det gælder dødsbobehandling og arveafgift for børn, kan privat skifte være en rigtig fordelagtig løsning. Privat skifte er markant billigere for arvingerne end at overlade dødsbobehandlingen til en advokat eller en ekstern bobestyrer.

Fordele ved privat skifte, når det gælder børnearv:

SkifteGuiden.dk er en online ressource, der er skabt til at guide jer trygt og nemt igennem privat skifte processen – også når der er børnearv i billedet. SkifteGuiden.dk hjælper jer med at:

Med SkifteGuiden.dk i ryggen kan I altså trygt og økonomisk fornuftigt håndtere dødsbobehandlingen og sikre, at børnenes arv bliver behandlet korrekt – og at mest muligt af arven kommer børnene til gode.

Konklusion - Børn kan arve et pænt beløb skattefrit - Udnyt bundfradraget og vælg privat skifte

For at opsummere: Ja, børn kan arve et betydeligt beløb uden at betale arveafgift i Danmark! Bundfradraget på 321.700 kr. (i 2023) sikrer, at de første 321.700 kr. af børnearven er 100% skattefrie. For arv, der overstiger dette beløb, er arveafgiftssatsen for børn (livsarvinger) 15% – hvilket er en af de laveste satser.

Som forældre eller bedsteforældre kan I altså trygt planlægge en arv til jeres børn og børnebørn velvidende, at en stor del af arven vil være skattefri, og at arveafgiften for resten er relativt lav. Og ved at vælge privat skifte via SkifteGuiden.dk, kan I spare mange penge på dødsbobehandlingen og sikre, at mest muligt af arven kommer børnene til gode.

Overvejer du privat skifte? Besøg SkifteGuiden.dk i dag og læs mere om, hvordan de kan hjælpe dig og din familie trygt og nemt igennem dødsbobehandlingen – og sikre en optimal og økonomisk fornuftig håndtering af børnearv. Tag det første skridt mod et overskueligt og trygt skifteforløb – besøg SkifteGuiden.dk nu.