Hvad er en boopgørelse? - Din guide til den endelige økonomiske oversigt

Når du står midt i et dødsbo, er der mange dokumenter og begreber, der kan virke forvirrende. Et af de vigtigste dokumenter, du vil støde på i et privat skifte, er boopgørelsen. Måske har du hørt om det, men er lidt usikker på, hvad det egentlig er, og hvorfor det er så vigtigt? Du er ikke alene! Mange finder boopgørelsen kompleks og måske lidt skræmmende.

Men frygt ej! Denne blogpost er lavet for at give dig en klar og letforståelig forklaring på, hvad en boopgørelse er. Vi vil guide dig igennem de vigtigste punkter, så du kan forstå formålet, indholdet og vigtigheden af dette dokument. Målet er, at du føler dig klogere og mere tryg ved boopgørelsen, og ved, hvordan du skal forholde dig til den i et privat skifte.

Hvad er en boopgørelse helt præcist?

Lad os starte med det helt grundlæggende: Hvad er en boopgørelse?

En boopgørelse er, kort fortalt, en endelig økonomisk oversigt over et dødsbo. Det er en slags regnskab for boet, der samler alle de økonomiske informationer på ét sted. Du kan tænke på det som en status over afdødes samlede økonomi på et bestemt tidspunkt.

Helt konkret har boopgørelsen til formål at give et overblik over:

• Hvilke aktiver (værdier) var der i boet på dødsdagen? Det kan være alt fra fast ejendom, bankkonti og aktier til indbo, bil og personlige ejendele.
• Hvilken gæld havde afdøde på dødsdagen? Det kan være realkreditlån, banklån, kreditkortgæld, ubetalte regninger osv.
• Hvilke indtægter og udgifter har der været i boet i skifteperioden? Det kan være f.eks. lejeindtægter, renter, udgifter til vedligeholdelse af ejendom, begravelsesudgifter osv.
• Hvordan skal arven fordeles mellem arvingerne? Boopgørelsen viser, hvordan nettoformuen (aktiver minus passiver) skal fordeles i henhold til arveloven eller et eventuelt testamente.
• Hvor meget boafgift (arveafgift) skal der betales? Boopgørelsen danner grundlag for beregning af boafgiften til staten.

Boopgørelsen er et officielt dokument, der skal indsendes til Skifteretten i forbindelse med et privat skifte (og i visse tilfælde også ved bobestyrerskifte). I Skifteretten kaldes boopgørelsen også "Formueoversigt 2".

Hvorfor er boopgørelsen så vigtig?

Boopgørelsen er et centralt dokument i et dødsboskifte af flere årsager:

• Lovpligtigt krav fra Skifteretten: Skifteretten kræver, at der udarbejdes og indsendes en boopgørelse i forbindelse med et privat skifte (medmindre der er tale om et helt simpelt bo, hvor Skifteretten dispenserer fra kravet). Det er altså ikke valgfrit, om man skal lave en boopgørelse – det er et krav.
• Grundlag for boafgift: Boopgørelsen danner grundlag for beregning af boafgiften (arveafgiften) til staten. Boafgiften beregnes af den del af arven, der overstiger et bestemt bundfradrag. En korrekt boopgørelse er derfor vigtig for at sikre, at boafgiften beregnes korrekt.
• Afslutning af skiftet: Når Skifteretten har godkendt boopgørelsen, og boafgiften er betalt, kan skiftet afsluttes. Boopgørelsen er altså en forudsætning for at få afsluttet dødsboet formelt.
• Overblik og tryghed for arvinger og kreditorer: Boopgørelsen giver et samlet overblik over boets økonomi for både arvinger og kreditorer. Det skaber transparens og tryghed for alle involverede parter, da alle kan se, hvordan boets økonomi ser ud, og hvordan arven fordeles.

Kort sagt: Boopgørelsen er vigtig fordi den er lovpligtig, danner grundlag for boafgift, afslutter skiftet, og skaber overblik og tryghed.

Hvad skal en boopgørelse indeholde? - De vigtigste punkter

En boopgørelse er et detaljeret dokument, der typisk indeholder følgende hovedelementer:

• Oplysninger om afdøde og arvinger: Navn, adresse, CPR-nummer på afdøde og alle arvinger.
• Aktiver (Formue):
  • Fast ejendom: Adresse, ejendomsvurdering, eventuel gæld i ejendommen (realkreditlån).
  • Bankkonti: Kontonummer, saldo på dødsdagen.
  • Værdipapirer: Aktier, obligationer, investeringsfonde – type, antal, kursværdi på dødsdagen.
  • Køretøjer: Bil, motorcykel, båd – mærke, model, registreringsnummer, handelsværdi.
  • Indbo og personlige ejendele: En samlet vurdering af værdien af indbo og personlige ejendele. (Ved større værdier kan det være nødvendigt med en mere detaljeret opgørelse eller vurdering).
  • Andre aktiver: F.eks. virksomhedsværdier, immaterielle rettigheder, tilgodehavender, udbetalinger fra forsikringer/pensioner (der tilfalder boet) osv. – med angivelse af værdi.
  • For hvert aktiv skal angives en værdi på dødsdagen.
• Passiver (Gæld):
  • Realkreditlån og banklån: Restgæld på dødsdagen.
  • Kreditkortgæld: Saldo på dødsdagen.
  • Ubetalte regninger: Fakturaer for varer og tjenesteydelser leveret før dødsdagen (f.eks. husleje, el, varme, telefon, abonnementer).
  • Anden gæld: F.eks. skat, moms, SU-lån, private lån – med angivelse af restgæld.
  • Begravelsesudgifter: Dokumenterede udgifter til begravelse/bisættelse (kan fradrages i boet).
• Indtægter og udgifter i skifteperioden:
  • Indtægter: F.eks. lejeindtægter fra udlejning af afdødes ejendom, renter på bankkonti og værdipapirer, aktieudbytte, udbetalinger af pensioner/forsikringer (der tilfalder boet i skifteperioden).
  • Udgifter: F.eks. udgifter til administration af boet, vedligeholdelse af ejendom, forsikringer i skifteperioden, revisorhonorar (hvis relevant).
• Beregningsgrundlag for arv: En opstilling der viser, hvordan nettoformuen beregnes (aktiver - passiver + indtægter - udgifter), og hvordan arven fordeles mellem arvingerne i henhold til arveloven eller testamente.
• Boafgiftsberegning: En beregning af boafgiften, baseret på arvens størrelse og slægtskabsforhold til afdøde (afgiftsklasser).

Dette er en overordnet liste, og der kan i visse boopgørelser være behov for yderligere specifikationer eller oplysninger. Det er vigtigt at være grundig og præcis i opgørelsen af alle punkter.

Hvornår skal boopgørelsen indsendes? - Tidsfrister

Fristen for at indsende boopgørelsen til Skifteretten afhænger af den valgte skifteform. Ved privat skifte er den normale frist 15 måneder efter dødsfaldet.

• Frist: 15 måneder efter dødsfaldet (privat skifte): Dette er den almindelige frist for indsendelse af boopgørelsen (Formueoversigt 2) ved privat skifte.
• Konsekvenser ved overskridelse af fristen: Overskrides fristen, kan Skifteretten pålægge tvangsbøder til arvingerne. I yderste konsekvens kan Skifteretten ophæve det private skifte og i stedet bestemme, at boet skal behandles som bobestyrerskifte (hvilket typisk er en dyrere løsning).
• Mulighed for forlængelse: I særlige tilfælde kan man søge om forlængelse af fristen hos Skifteretten. Dette kan f.eks. være relevant, hvis boet er komplekst og kræver lang tid at opgøre. En ansøgning om forlængelse skal begrundes og indsendes i god tid inden fristens udløb.

Det er altså vigtigt at være opmærksom på fristen for indsendelse af boopgørelsen og at overholde den – eller søge om forlængelse i god tid, hvis det er nødvendigt.

Hvordan laver man en boopgørelse? - Praktiske tips

Udarbejdelse af en boopgørelse kan være en omfattende opgave, men med den rette tilgang og de rette værktøjer, kan det lade sig gøre. Her er nogle praktiske tips:

• Start i god tid: Begynd at indsamle information og dokumentation i god tid – start gerne så snart I har fået skifteretsattesten og adgang til boets oplysninger. Jo før I starter, jo bedre overblik får I, og jo mere tid er der til at løse eventuelle problemer.
• Vær grundig og systematisk: Gå systematisk til værks og sørg for at få alle aktiver og passiver med i opgørelsen. Brug tjeklister og sørg for at dokumentere alle værdier og gældsposter.
• Vær realistisk i værdiansættelsen: Værdiansæt aktiverne realistisk – til handelsværdien på dødsdagen. For fast ejendom kan I bruge den offentlige ejendomsvurdering som udgangspunkt, men ved salg kan den reelle salgspris afvige. For værdifuldt indbo, kunst, smykker osv. kan det være nødvendigt at indhente professionelle vurderinger.
• Gem al dokumentation: Gem al dokumentation for aktiver, passiver, indtægter og udgifter omhyggeligt – bankudskrifter, kontoudtog, vurderinger, fakturaer, kvitteringer osv. Denne dokumentation kan være nødvendig at fremlægge for Skifteretten, hvis de har spørgsmål til boopgørelsen.
• Søg hjælp hvis I er i tvivl: Hvis I føler jer usikre på, hvordan I skal udarbejde boopgørelsen korrekt, eller støder på komplekse spørgsmål, så tøv ikke med at søge hjælp. I kan f.eks. søge rådgivning hos en revisor, en advokat med speciale i dødsbobehandling, eller benytte online ressourcer som SkifteGuiden.dk (se nedenfor).

Husk: Det er bedre at være for grundig end for overfladisk i udarbejdelsen af boopgørelsen. En korrekt og veldokumenteret boopgørelse kan spare jer for problemer og spørgsmål fra Skifteretten senere i forløbet.

SkifteGuiden.dk - Din hjælp til boopgørelsen i privat skifte

Udarbejdelse af en boopgørelse kan virke som en stor og kompleks opgave, men du behøver ikke at klare det hele alene! SkifteGuiden.dk er en online ressource, der er skabt til at guide dig trygt og nemt igennem privat skifte – inklusiv udarbejdelse af boopgørelsen.

SkifteGuiden.dk kan hjælpe dig med boopgørelsen på flere måder:

• Trin-for-trin guide til boopgørelsen: SkifteGuiden.dk tilbyder en letforståelig guide, der trin for trin forklarer, hvordan du udarbejder en korrekt boopgørelse. Guiden gennemgår alle de punkter, der skal med i boopgørelsen, og giver dig praktiske anvisninger.
• Skabeloner til boopgørelse: Du får adgang til skabeloner til boopgørelsen (Formueoversigt 2), som du kan udfylde med boets konkrete tal. Skabelonerne er lavet i overensstemmelse med Skifterettens krav, og gør det nemmere at strukturere oplysningerne korrekt.
• Værktøjer og tjeklister: SkifteGuiden.dk tilbyder værktøjer og tjeklister, der hjælper dig med at huske alle vigtige punkter og undgå fejl i boopgørelsen.
• Support og vejledning: Hvis du har spørgsmål eller brug for hjælp undervejs, tilbyder SkifteGuiden.dk support og vejledning – så du altid har mulighed for at få svar på dine spørgsmål.

Med SkifteGuiden.dk i ryggen bliver udarbejdelsen af boopgørelsen pludselig meget mere overskuelig og håndterbar. Du får den nødvendige viden, struktur og værktøjer til selv at lave en korrekt boopgørelse – og spare penge i forhold til at betale for professionel hjælp.

Konklusion - Boopgørelsen er nøglen til at afslutte dødsboet korrekt

Boopgørelsen er et centralt og vigtigt dokument i et dødsboskifte. Den giver et endeligt overblik over boets økonomi, danner grundlag for boafgift og er en forudsætning for at afslutte skiftet.

Selvom udarbejdelsen af boopgørelsen kan virke omfattende, er det en opgave, der kan lade sig gøre – især med den rette hjælp og vejledning. Ved at være grundig, systematisk og søge hjælp når det er nødvendigt, kan I som arvinger selv udarbejde en korrekt boopgørelse og gennemføre et økonomisk fornuftigt privat skifte.

Overvejer du privat skifte? Besøg SkifteGuiden.dk i dag og læs mere om, hvordan de kan hjælpe dig trygt og nemt igennem hele processen – inklusiv udarbejdelse af boopgørelsen. Tag det første skridt mod et overskueligt og korrekt skifteforløb – besøg SkifteGuiden.dk nu.