← Tilbage til alle artikler

Hvor meget skal jeg betale i SKAT af min arv? - Din guide til boafgift i 2023

•SkifteGuiden Team
Hvor meget skal jeg betale i SKAT af min arv? - Din guide til boafgift i 2023

At modtage en arv kan være en stor økonomisk håndsrækning i en ofte svær tid. Men desværre følger der også skat med en arv – den såkaldte boafgift. Måske står du nu og undrer dig over, hvor meget du egentlig skal betale i skat af din arv? Det er et spørgsmål, der fylder meget for mange arvinger, og det er helt forståeligt, at man gerne vil have klarhed over de økonomiske aspekter af et dødsbo.

Men bare rolig, du er ikke alene om at være forvirret over boafgift. Rigtig mange mennesker synes, at reglerne kan være svære at gennemskue. Denne blogpost er skrevet for at give dig en klar og letforståelig guide til, hvor meget du skal betale i SKAT af din arv. Vi vil gennemgå de vigtigste regler for boafgift i 2023, så du kan få overblik, svar på dine spørgsmål og føle dig mere tryg ved situationen. Målet er, at du efter at have læst denne guide, ved præcis, hvordan boafgiften beregnes, og hvad du kan forvente at skulle betale.

Hvad er boafgift egentlig? - En skat til staten

Lad os starte med det helt grundlæggende: Hvad er boafgift egentlig?

Boafgift er den skat, der skal betales til staten af en arv. Man kan sige, at det er en form for arveafgift, som staten opkræver, når der overføres værdier fra en afdød person til deres arvinger. Det er vigtigt at forstå, at boafgift ikke er en indkomstskat, som du selv skal betale af din egen lomme. Boafgiften betales af selve dødsboet, inden arven udbetales til arvingerne. Det betyder i praksis, at boafgiften bliver trukket fra arven, inden du modtager din andel.

Boafgift er altså en skat, der betales af dødsboet til staten, og som reducerer den samlede arv, der kan fordeles til arvingerne.

Hvor meget skal du betale i boafgift? - Satser og bundfradrag i 2023

Størrelsen af boafgiften afhænger af to ting:

  1. Hvem du er i forhold til afdøde (din relation til afdøde).
  2. Hvor stor den samlede arv er (efter bundfradrag).

Der er to forskellige boafgiftssatser i 2023:

Bundfradrag i 2023:

Uanset hvem du er, og hvilken sats du skal betale, er der et bundfradrag i boafgiften. Bundfradraget i 2023 er på 321.700 kr. (2023-niveau). Bundfradraget er skattefrit. Det betyder, at du kun skal betale boafgift af den del af arven, der overstiger bundfradraget.

Bundfradraget er personligt og gælder for hver arving. Hvis der er flere arvinger, får de hver især et bundfradrag.

Samlever-regler:

For samlevende gælder der særlige regler for boafgift. Samlevende kan betale den lave boafgift på 15%, hvis de opfylder mindst én af følgende betingelser:

  1. Samlevende i mindst 2 år: I skal have haft fælles bopæl og samliv i mindst 2 år forud for dødsfaldet.
  2. Fælles barn: I skal have eller have haft et fælles barn.

Hvis samlevende ikke opfylder disse betingelser, skal de betale den høje boafgift på 36,25%.

Kort sagt: Jo nærmere relation du har til afdøde, jo lavere boafgift skal du betale. Og uanset relation, er der et bundfradrag, der reducerer den skattepligtige del af arven.

Eksempler på beregning af boafgift - Sådan ser det ud i praksis

Lad os se på nogle eksempler på, hvordan boafgiften beregnes i praksis:

Eksempel 1: Arv til barn

Eksempel 2: Arv til søster

Eksempel 3: Arv til ægtefælle

Disse eksempler viser, hvordan boafgiften beregnes i forskellige situationer. Husk altid at bruge det aktuelle bundfradrag for det pågældende år.

Hvornår og hvordan betales boafgiften? - Praktisk info

Hvornår skal boafgiften betales?

Boafgiften skal betales til Skifteretten, inden arven kan udbetales til arvingerne. Fristen for betaling af boafgift er normalt 6 måneder efter dødsfaldet ved privat skifte. Ved bobestyrerskifte fastsættes fristen af bobestyreren.

Hvordan betales boafgiften?

Boafgiften betales typisk af dødsboetsMidler. Det er arvingernes ansvar (ved privat skifte) eller bobestyrerens ansvar (ved bobestyrerskifte) at sørge for, at boafgiften bliver beregnet korrekt og betalt rettidigt.

I praksis foregår det ofte sådan:

  1. Boopgørelse udarbejdes: Der udarbejdes en boopgørelse (et endeligt regnskab for dødsboet), hvor arvens størrelse og den beregnede boafgift fremgår.
  2. Boafgiften beregnes: Boafgiften beregnes på baggrund af boopgørelsen og de gældende satser og bundfradrag.
  3. Boafgiften betales til Skifteretten: Boafgiften betales fra dødsboets konto til Skifteretten.
  4. Restarven udbetales til arvingerne: Når boafgiften er betalt og godkendt af Skifteretten, kan restarven (arven efter boafgift) udbetales til arvingerne.

Det er altså vigtigt at huske, at boafgiften skal betales, før du modtager din arv. Boafgiften bliver automatisk trukket fra arven, så du skal ikke selv overføre penge til Skifteretten.

SkifteGuiden.dk - Gør det nemmere at håndtere boafgift i privat skifte

Håndtering af boafgift kan virke som en kompliceret del af dødsbobehandlingen, men du behøver ikke at stå alene med det! SkifteGuiden.dk er en online ressource, der er skabt til at guide dig trygt og nemt igennem privat skifte processen – inklusiv håndtering af boafgift.

SkifteGuiden.dk kan hjælpe dig med boafgiften på flere måder:

Med SkifteGuiden.dk i ryggen bliver håndtering af boafgift pludselig meget mere overskuelig og håndterbar. Du får den nødvendige viden, struktur og værktøjer til selv at håndtere boafgiften korrekt i et privat skifte – og spare penge i forhold til at betale for professionel hjælp.

Konklusion - Boafgift – en del af arven, men overskuelig med den rette hjælp

For at opsummere: Ja, der skal betales skat af arv – i form af boafgift. Størrelsen af boafgiften afhænger af din relation til afdøde og arvens størrelse. De nærmeste arvinger betaler 15% boafgift (af den del, der overstiger bundfradraget), mens andre arvinger betaler 36,25%. Der er et bundfradrag, der reducerer den skattepligtige del af arven. Boafgiften betales af dødsboet, inden arven udbetales til arvingerne.

Selvom boafgift kan virke som en kompliceret størrelse, er det en fast del af dødsbobehandlingen. Men husk, at du ikke er alene med det! SkifteGuiden.dk er her for at hjælpe dig trygt igennem hele processen – også håndteringen af boafgift – i et økonomisk fornuftigt privat skifte.

Overvejer du privat skifte? Besøg SkifteGuiden.dk i dag og læs mere om, hvordan de kan hjælpe dig og din familie trygt og nemt igennem dødsbobehandlingen – og sikre, at boafgiften håndteres korrekt. Tag det første skridt mod et overskueligt og korrekt skifteforløb – besøg SkifteGuiden.dk nu.